什么是现金调节(Cash Reconciliation)？
现金调节是一个过程，用于比较分类账之间的余额和库存现金量。这种方法对于维持小额现金基金的企业是必要的，以及将银行账户中的金额与会计记录中显示的余额进行对账。现金对账的基本思想是对所有现金资源进行核算，并确保...
现金调节是一个过程，用于比较分类账之间的余额和库存现金量。这种方法对于维持小额现金基金的企业是必要的，以及将银行账户中的金额与会计记录中显示的余额进行对账。现金对账的基本思想是对所有现金资源进行核算，并确保在所考虑的期间内没有收到或花费的资金有任何问题
在现金对账中，公司会计检查总分类账，计算企业内部的现金流动情况。现金调节可以随时进行。对于那些为快速购买一定价格的物品，每周至少进行一次小额现金对账。在某些情况下，将库存现金与会计记录进行对账的过程可能每天都会发生。决定多久进行一次这种对账取决于每天或每周执行的交易量，以及涉及的现金账户类型
现金对账可以包括在收银机中清点现金虽然进行现金对账的过程因设置而异，但在任何情况下都可能适用一些基本原则。第一步通常包括计算实际库存现金，以确定可立即核实的金额。当对资金余额进行对账时在收银机里发现的，这通常意味着先把手头上的纸币总数加起来，然后再清点登记册上的硬币，这是将这些总数与会计分类账上的金额相匹配的基础通常情况下，现金对帐将转移到分类帐和必要的过帐中，以说明最近从现金储备中取得的收入和支出，同时记录借项和贷项，以确定截至当前日期显示的现金金额。理想情况下，分类账中的数字将与库存现金的实际库存相符，这样就可以认为帐面平衡，总额准确。如果存在某种差异，必须采取措施确认账簿中是否存在任何加减错误，或试图说明账簿中未记录的现金支出的可能性。通过各种形式的现金对账，可以相对快速地识别差异，这也意味着问题可以在较小的差异导致较大的差异之前得到解决例如，在每一个营业日结束时进行登记现金核对，将大大有助于防止可能发生的任何类型的盗窃，也有助于解释会计记录反映的库存现金较多的任何情况。尽早识别差异可增强识别迅速开始，进行必要的调整，并保持准确的现金余额。
在现金对账中，公司会计检查总分类账，计算企业内部的现金流动情况。现金调节可以随时进行。对于那些为快速购买一定价格的物品，每周至少进行一次小额现金对账。在某些情况下，将库存现金与会计记录进行对账的过程可能每天都会发生。决定多久进行一次这种对账取决于每天或每周执行的交易量，以及涉及的现金账户类型现金对账可以包括在收银机中清点现金虽然进行现金对账的过程因设置而异，但在任何情况下都可能适用一些基本原则。第一步通常包括计算实际库存现金，以确定可立即核实的金额。当对资金余额进行对账时在收银机里发现的，这通常意味着先把手头上的纸币总数加起来，然后再清点登记册上的硬币，这是将这些总数与会计分类账上的金额相匹配的基础通常情况下，现金对帐将转移到分类帐和必要的过帐中，以说明最近从现金储备中取得的收入和支出，同时记录借项和贷项，以确定截至当前日期显示的现金金额。理想情况下，分类账中的数字将与库存现金的实际库存相符，这样就可以认为帐面平衡，总额准确。如果存在某种差异，必须采取措施确认账簿中是否存在任何加减错误，或试图说明账簿中未记录的现金支出的可能性。通过各种形式的现金对账，可以相对快速地识别差异，这也意味着问题可以在较小的差异导致较大的差异之前得到解决例如，在每一个营业日结束时进行登记现金核对，将大大有助于防止可能发生的任何类型的盗窃，也有助于解释会计记录反映的库存现金较多的任何情况。尽早识别差异可增强识别迅速开始，进行必要的调整，并保持准确的现金余额。
- 发表于 2020-08-08 05:42
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