什么是不合格分销(Non-Qualified Distribution)？

非限定分配是一个术语，用于描述在接收者完全遵守与该账户相关的原始条款之前从不同类型的金融账户中分配的资金。通常，这种类型的分配会引发某种纳税义务，特别是当对该账户的供款在存入该账户前未纳税。虽然可能出现意外...

非限定分配是一个术语，用于描述在接收者完全遵守与该账户相关的原始条款之前从不同类型的金融账户中分配的资金。通常，这种类型的分配会引发某种纳税义务，特别是当对该账户的供款在存入该账户前未纳税。虽然可能出现意外情况导致分配不合格，如果可能的话，这类提款通常是避免的。人爬绳不合格分配的一个更常见的例子是提前从某些类型的个人退休账户（IRA）或个人储蓄账户（ISA）提取资金要求在将供款存入此类金融账户前对其征税，其他形式允许供款人从其纳税年度的总收入中扣除供款，选择在退休前提取资金通常意味着不符合条件的分配金额将被视为提取当年的应纳税所得额。此外，某些此类退休账户也可能对提前支取处以罚款。同样的一般情况可以当某类教育储蓄账户或基金出现不合格分配时发生。如果分配金额大于根据账户条款被视为合格的费用所需的总额，这也可能导致罚款，甚至可能对不合格金额征税为了避免这种情况，分配申请的结构通常表明申请分配的总金额将用于支付合格的费用，如校园内住房、书籍和学费和费用。虽然某些情况下可能会出现不合格的分配，但重要的是在选择从任何类型的限制性金融账户获得所需资金之前，考虑所有可能的选择。通常，所产生的税负加上管理相关账户或基金的机构评估的任何费用和罚款的组合非常重要。考虑到与所有其他选择相关的成本，并将这些成本与接收不合格分配的负债进行比较，通常会导致发现另一种策略最终对受助者更为有利，并有可能避免从退休账户或教育费用储蓄账户中提取不合格款项的高昂成本。

发表于 2020-09-23 06:45
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分类：经济金融

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