什么是Roth IRA转换(Roth IRA Conversion)？

Roth个人退休账户（IRA）转换发生在美国的投资者将资金从传统IRA转移到Roth IRA时。当投资者进行Roth IRA转换时，美国国税局（IRS）要求投资者支付所转移资金的普通所得税。Roth IRA转换后，投资者无需对Roth IRA中的本金或收益...

Roth个人退休账户（IRA）转换发生在美国的投资者将资金从传统IRA转移到Roth IRA时。当投资者进行Roth IRA转换时，美国国税局（IRS）要求投资者支付所转移资金的普通所得税。Roth IRA转换后，投资者无需对Roth IRA中的本金或收益纳税，只要资金未在五年内或在投资者年满59岁半之前提取。从Roth IRA或传统IRA获得资金的人过早地必须支付10%的税收罚款。攀爬绳索美国国税局允许美国纳税人在个人退休账户中为退休预留资金。个人退休账户内的资金增加了递延税款。传统的个人退休账户由税前收入提供资金，因此，当投资者取款时，本金和收益都要全额纳税。从Roth IRA提款不需要纳税，因为账户是用税后收入提供资金的。投资者可以通过使用Roth IRA转换来转移已经积累的传统IRA，从而潜在地减轻他们的税负将资金存入不征税的Roth账户。投资者在转换时确实要缴纳普通所得税，但此后，账户收益是不纳税的。将资金留在传统IRA中的人最终必须对本金和所有未来收益纳税。IRS只允许收入低于特定阈值的纳税人使用Roth IRA转换从传统IRA中转移资金。这些交易的收入限制2010年，美国国税局暂时放宽了收入限制，允许所有纳税人不论收入如何都可以转换个人所得税税级是定期变化的，因此一些税务专家认为，Roth IRA转换不一定会使投资者受益，因为转换通常是基于未来税收将更高的假设进行的。许多人退休后处于较低的税级，因此，传统的个人退休账户取款所需缴纳的税款往往低于他们在工作期间进行Roth IRA转换时所需支付的资金。在低迷的市场中，许多投资者的投资增长微乎其微，而且，如果投资资产不继续增长，Roth转换也没有税收优惠。

发表于 2020-09-23 06:27
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分类：经济金融

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