什么是侦探控制(Detective Controls)？
侦查控制是公司用来识别违规行为的措施，以便能够尽快纠正。2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act of 2002）等法律要求使用内部控制来解决常见的会计和道德问题，公司也希望使用控制来避免浪费、欺诈，以及他...
侦查控制是公司用来识别违规行为的措施，以便能够尽快纠正。2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act of 2002）等法律要求使用内部控制来解决常见的会计和道德问题，公司也希望使用控制来避免浪费、欺诈，以及他们在经营过程中可能遇到的其他问题。与检测性控制相反的是纠正性控制，这是一种首先防止问题发生的措施。
攀爬绳索的人审计就是一个很好的例子。大多数公司都会定期进行外部和内部审计，以审查财务报表，审查部门，并确定是否存在任何违规行为公司内部贪污和欺诈的迹象，以及向投资者、监管机构和公众暗示试图隐瞒财务问题的活动。公司可能会使用突击审计作为另一种侦查控制方式，因此人们永远不知道什么时候需要评估其他检测控制可以包括特定类型活动的触发器，例如，当人们从事看似不正常的金融交易时，就会出现警告警报。如果一个部门总是给同一个供应商开出相同金额的支票，那么突然的变化可能会引起人们的担忧，当发生类似的变化时，可以设立一个检测控制系统来通知会计部门，以便他们能够找出发生了什么和为什么公司可能会采取强制性报告表等措施，以便尽早发现不正常的活动，通常是财务报表的形式与个人或部门的实际情况不符。这些检测控制可能涉及自动将数据发送给会计部门进行审核，提供持续的审计，以便人们能够在任何不寻常的事情发生时立即发现。会计师和律师可以共同制定适当和有效的控制措施。一些检测性的控制措施是由法律和公司规定的必须证明他们正在使用这些标准，并遵守有关如何使用这些控制措施的监管标准。其他人被视为普遍接受的标准和做法的一部分，虽然没有明确要求，但这是一个非常好的主意。偏离公认做法的公司可能会成为关注和怀疑的目标，就像人们一样他们会想知道为什么他们在会计实务方面跟不上其他公司的步伐。其他控制措施可能是可选的，但出于法律或道德原因，建议使用。
攀爬绳索的人审计就是一个很好的例子。大多数公司都会定期进行外部和内部审计，以审查财务报表，审查部门，并确定是否存在任何违规行为公司内部贪污和欺诈的迹象，以及向投资者、监管机构和公众暗示试图隐瞒财务问题的活动。公司可能会使用突击审计作为另一种侦查控制方式，因此人们永远不知道什么时候需要评估其他检测控制可以包括特定类型活动的触发器，例如，当人们从事看似不正常的金融交易时，就会出现警告警报。如果一个部门总是给同一个供应商开出相同金额的支票，那么突然的变化可能会引起人们的担忧，当发生类似的变化时，可以设立一个检测控制系统来通知会计部门，以便他们能够找出发生了什么和为什么公司可能会采取强制性报告表等措施，以便尽早发现不正常的活动，通常是财务报表的形式与个人或部门的实际情况不符。这些检测控制可能涉及自动将数据发送给会计部门进行审核，提供持续的审计，以便人们能够在任何不寻常的事情发生时立即发现。会计师和律师可以共同制定适当和有效的控制措施。一些检测性的控制措施是由法律和公司规定的必须证明他们正在使用这些标准，并遵守有关如何使用这些控制措施的监管标准。其他人被视为普遍接受的标准和做法的一部分，虽然没有明确要求，但这是一个非常好的主意。偏离公认做法的公司可能会成为关注和怀疑的目标，就像人们一样他们会想知道为什么他们在会计实务方面跟不上其他公司的步伐。其他控制措施可能是可选的，但出于法律或道德原因，建议使用。
- 发表于 2020-08-08 06:24
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