什么是对冲基金会计(Hedge Fund Accounting)？

对冲基金会计是任何对冲基金的重要组成部分，因为它是基金财务责任的主要部分。对冲基金会计是一家公司编制反映基金的所有经纪报表的方式。基金投资的所有项目和基金选择的资金存放地点都应计入对冲基金基金会计电子表...

对冲基金会计是任何对冲基金的重要组成部分，因为它是基金财务责任的主要部分。对冲基金会计是一家公司编制反映基金的所有经纪报表的方式。基金投资的所有项目和基金选择的资金存放地点都应计入对冲基金基金会计电子表格。这是基金向投资者报告资金增长情况的最佳方式。

对冲基金会计是一家公司编制所有反映对冲基金会计通常是由同一家公司的外包版本来处理的，该公司负责管理基金的业务。编制记录的会计师都是高度专业化的，并跟踪所有的投资组合分析。有人提议，对冲基金被迫聘请完全独立的对冲基金会计师，以维持一个制衡体系，但这并不是一种常见的做法，对冲基金会计也决定了对冲基金的中断期。这是基金在当基金表现良好时，很多人都会将投资回报再投资于基金中。在任何给定的休息期，投资回报都可以重新调整，投资者可以选择从对冲基金中取出任何和所有的资金对冲基金的会计费用是基金每年1%的费用。这个费用是固定的，是为了根据基金本身来管理这项服务的费用。会计费用每季度支付一次，在一月、四月、七月和十月的第一天对冲基金会计的产出被称为净资产价值（NAV）。还有其他会计报告提供给投资者，有些对冲基金每月提供其他报告，但资产净值必须每年提供一次。除了资产净值外，基金还应向投资者提供年度所得税报告投资者向美国国税局（U.S.Internal Revenue Service）正确申报收益。资产净值用于建立对冲基金业绩记录。这些记录是投资者用来决定投资哪些对冲基金的。这就是为什么要投资对冲基金当资产净值与实际基金之间出现不一致时，会计就受到了质疑。这进一步推动了对无偏见的第三方会计的要求，尽管从长远来看，基金的成本可能会更高。

发表于 2020-08-06 00:21
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分类：经济金融

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