什么是限制现金(Restricted Cash)？

限制性现金是指在某一事件或一系列事件发生之前，不能立即使用，也不能用于任何目的的现金。在这一限制期内，该现金可能存在某种计息账户中，允许这些钱产生一些额外的收入。这种方法可以在很多情况下使用，包括为客户完成大量...

限制性现金是指在某一事件或一系列事件发生之前，不能立即使用，也不能用于任何目的的现金。在这一限制期内，该现金可能存在某种计息账户中，允许这些钱产生一些额外的收入。这种方法可以在很多情况下使用，包括为客户完成大量订单或作为管理长期偿债的一种策略。

受限现金是指在某些事件或一系列事件的发生。使用限制性现金的一个例子是留出资金用于长期偿还债务。这有时用于债务包括大量偿还贷款，甚至留出资金来履行债务，如债券发行。这意味着，如果一家公司必须在五年结束时结清债券发行，资金将定期存入计息账户。一旦五年期满，该账户中的所有资金都是为了与债券持有人进行结算而释放的。根据这些年来所节省的限制性现金的多少，公司可以在不涉及任何其他资产的情况下解决债券发行问题限制现金的另一种应用是向客户交付高价商品在这种情况下，客户对大票项目支付某种押金或预付款，为将来的特定时间设定交货日期。确定未来交货日期可使制造商有时间创建符合与客户约定的规格的产品。该保证金被视为限制性现金，并存入计息账户，直到产品交付和客户接受。此时，现金不再受限制，公司可将其用于任何业务开支。受限制现金通常作为公司资产负债表。如果现金预计在一个日历年内释放，通常列为流动资产。如果现金的限制期超过12个月，这些资金通常作为非流动资产入账。有些会计方法要求将受限制的现金存入试算平衡账户，该账户与资产负债表上的其他账户或行项目分开反映。

发表于 2020-08-10 06:55
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分类：经济金融

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