税收筹划—高新技术企业申报高新技术企业需要准备哪些资料

一、高新技术企业优势经认定的高新技术企业，在税务局备案之后可执行15%的企业所得税优惠税率（认定前25%）。如果企业今年利润是100万元，认定为高新技术企业之前需要缴纳企...

税收筹划—高新技术企业
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一、高新技术企业优势

经认定的高新技术企业，在税务局备案之后可执行15%的企业所得税优惠税率（认定前25%）。如果企业今年利润是100万元，认定为高新技术企业之前需要缴纳企业所得税25万元，认定之后则只需缴纳15万元。

高新技术企业除了享受税收优惠政策，还有以下优势：

1) 促进企业科技转型

创新是企业发展的根本动力，高新技术企业认定政策是一项引导政策，目的是引导企业调整产业结构，走自主创新、持续创新的发展道路，激发企业自主创新的热情，提高科技创新能力。

2) 提升企业品牌形象

可以提高企业美誉度，说明负责人具备较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。说明企业是国家重点支持的具有高成长性的企业，具有较好的潜在经济效益。

3) 提高企业市场价值

证明企业在本领域中具有较强的技术创新能力、高端技术开发能力，有利于企业开拓国内外市场，是企业投标时的重要条件。

4) 提高企业资本价值

政企采购优先高新技术企业。高新技术企业是吸引地方政府、行业组织对企业实施优惠政策和资金扶持的重要条件，也更具有吸引风险投资机构和金融机构的实力，从而推动企业快速投入到产业化经营中去。

5) 新三板上市加分

通过高新技术企业认定的企业可以在新三板上市过程中加分。

6) 其他

工作居住证、北京市户口等人才引进的前提资质；

申办政府专项资金等必备的前提资质；

银行收紧贷款政策时，高新企业可申办无抵押信用贷款。

二、高新技术企业认定条件：

1）企业申请高新技术企业认定时须注册成立一年（365天）以上；

2）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品或者服务的核心技术拥有自主知识产权的所有权，且达到下列其中一项数量要求：

发明专利、植物新品种、国家新药、国家级农作物品种、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权1件以上；
实用新型专利8件以上；
非简单改变产品图案和形状的外观设计专利（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）或者软件著作权8件以上。

3）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域目录2016》规定的范围；

4）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；

企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；
最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；
最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%；

其中企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；（委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额）

5）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；

6）企业创新能力评价应达到相应要求；

7）企业申请高新认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

三、高新技术企业评分标准：

高新技术企业的创新能力评分主要从核心自主知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。

(一) 核心自主知识产权 30分

企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。

由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。
同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。
若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。
专利以获得授权证书为准。
企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。

注：此项指标拿到满分需要有8个软件著作权登记证书或者1个发明专利或者8个实用新型专利。

(二) 科技成果转化能力 30分

3年内科技成果转化的年平均数需五项以上

同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。
购入或出售技术成果以正式技术合同为准。
此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。
技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。

注：此项指标拿到满分需要有技术开发合同或技术服务合同或产品销售合同。

(三) 研究开发的组织管理水平 20分

（1）制定了研究开发项目立项报告;

（2）建立了研发投入核算体系；

（3）开展了产学研合作的研发活动；

（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；

（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。

注：公司税务组需要配合研发部门做好研发的管理，及时收集资料。

(四) 成长性指标 20分

此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下：

总资产增长率=1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额+第三年总资产额÷第二年总资产额）-1。

销售增长率=1/2（第二年销售额÷第一年销售额+第三年销售额÷第二年销售额）－1；

注：此项指标跟财务报表数据有关，总资产额和销售额每年递增才能拿分。

四、认定申请材料

　企业对照本办法进行自我评价。认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”注册登记，向认定机构提出认定申请。申请时提交下列材料：

1) 高新技术企业认定申请书；

2) 证明企业依法成立的相关注册登记证件；

3) 知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料；

4) 企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料；

5) 企业职工和科技人员情况说明材料；

6) 经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；

7) 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；

8) 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。

高新技术企业认定之后每年都会有各种数据的申报和税务不定时稽查，所以高新企业申报提供的资料务必真实。

五、认定时间：

每年年初科委会公布该年的高新认证时间，比如：2020年高新技术企业认定分四批进行，申报截止时间分别为4月30日、6月12日、8月5日和9月16日。以企业完成网上申报操作，并将完整申报材料报送到受理部门时间为准。

另外，认定周期一般是自受理起3-5个月，从2016年最新修订印发的《高新技术企业新认定管理办法》执行后，一般在认定截止时间约2个月后公示，公示后2个月左右颁发高新技术企业证书，具体公示及领证时间以科委实际颁布时间为准。

通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。三年之后需要进行高新复审。高新复审的流程和标准和高新认定相同。

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申报高新技术企业需要准备哪些资料
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申报高新技术企业需要准备材料：
一.企业资质证明材料

1．营业执照副本（复印件）
2．税务登记证书（复印件）
二.企业人员情况说明
1.  企业职工人员情况说明
2.  员工花名册
三.专项审计报告
1．研究开发费用专项审计报告
2．2015年高新技术产品（服务）收入专项审计报告
四.企业近三年财务年度审计报告
1．2014年度审计报告
2．2015年度审计报告
五.知识产权证明材料
1．知识产权证书
2．专利权变更文件
六.技术创新活动证明材料
1．近三年科技成果转化汇总表
2．专利受理通知书
3．科技查新报告
4．检验报告
5．产品销售合同
6．验收报告
7．用户使用报告
七.研究开发的组织管理水平证明材料
1．科技创新项目立项管理制度
2．技术部质量绩效奖励制度
3．研发投入核算管理制度
4．产学研合作协议
5．研发机构设置情况说明
6．研发试制设备明细表
八.其他证明材料

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1、营业执照副本彩色复印件(如有公司名称变更,提供公司名称变更证明)
2、税务登记证彩色复印件
3、组枳机构代码证复印件
4、知识产权证明彩色复印件（如 著作权、发明专利、实用新型专利证书）
5、 知识产权缴费发票彩色扫描件
6、查新报告、检测报告（有就提供）、产品认证报告、技术服务或者销售合同
7、著作权或者专利的详细说明
8、公司简介
9、公司去年报给税务局的职工总人数是多少？
10、科技人员花名册（按照附件5要求填写）
10、法人及股东身份证明复印件
11、产学研合作协议（有就提供）
12、公司设备清单或者固定资产清单。
13、近三年普通审计报告和高新专项审计报告。
14、可适当给一些公司获奖证书，荣誉证书（有就提供）
15、企业2008、2009、2010年度（近三年）经主管税务机关受理的企业所得税年度纳税申报表及其附表原件或彩色扫描打印件（纳税申报表必须加盖主管税务机关受理专用章）。

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高新企业申报所需材料清单
 一、 高新申请书 （先从网上申报，然后从网上打印一式五份或者六份视不同地方而定）   
二、 企业法人营业执照复印件（加盖公司的公章） 
三、 税务登记证复印件（加盖公司的公章）
 四、 近三年的财务审计报告、二个专项审计报告（研发费、上年度的技术性收入） 
五、 其 他：   1、知识产权证书复印件（加盖公司的公章）   2、立项报告（与RD表一致）   3、建立了研发投入核算体系——财务制度   4、与科研机构签订的产学研合同   5、设立的研发机构和设施和设备清单（附购买设施和设备的发票及合同）   6、三年的研发人员的绩效考核文件   7、公司的科技人员花名册（累计实际工作时间在183天以上；附带社保、劳动合同）。如果公司提到了有多少博士、研究人员的学历及职称可以提供复印件。   8、科研成果转化项目资料（清单，合同，产品质量检验证书等）技术收入如果是提供产品的就提供产品的检测报告或是第三方提供的鉴定报告及销售合同（提供发票附在合同后面）。如果是提供技术服务的，需要提供技术服务合同及发票并且做技术合同登记。所有的收入与PS表一致。   9、公司的资质、获奖证明材料等。   10、公司准备所有手工材料准备一式五份（必须有一份原件，4份复印件盖公章）。

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高新区科技局关于组织申报2021年度石家庄市科学技术研究与发展计划项目的通知
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区内各企业：

根据《2021年度石家庄市科学技术研究与发展计划项目申报指南》，现组织开展2021年度石家庄市科技计划项目申报工作，请区内有关企业根据项目申报指南及要求，认真准备申报材料。为避免项目申报高峰集中在最后阶段，请合理安排申报时间。

项目申报起止时间：2020年9月8日-10月15日17时

联系人：程守光任翠斌

联系电话：85093217

科技型中小企业创新资金专项

联系人及联系电话：王涛 17717115600 85093609

附件：2021年度石家庄市科学技术研究与发展计划项目申报指南

（查看附件请点击“阅读原文”）

高新区科技局

2020年9月8日

发表于 2020-11-25 14:31
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分类：高新企业申请