税收差距是多少(Tax Gap)？

税负差距是美国国税局（IRS）以及许多州和地方税务机构使用的术语。它代表着实际欠税务机关的税款和实际支付给他们的税款之间的差异。很难确切知道像美国国税局这样的机构的确切税负差距。1998年的审计导致了预测每年约2...

税负差距是美国国税局（IRS）以及许多州和地方税务机构使用的术语。它代表着实际欠税务机关的税款和实际支付给他们的税款之间的差异。很难确切知道像美国国税局这样的机构的确切税负差距。1998年的审计导致了预测每年约2500-3000亿美元（USD）的税收差距数据。携带公文包的商人只接受了5万人或企业的审计，因此这一数字是一个相对较小样本的预测。在加利福尼亚这样的大州，2005年的预测显示，州税每年损失约60亿美元。2005年联邦研究得出结论，税收差距无法完全准确估计，但表明自1998年以来，税收差距已扩大，而收缴所欠税款的能力却保持不变。每年都有一部分税收缺口通过强制执行来弥补支付所欠税款，并通过审计。最终每年支付550亿美元。这意味着估计的总税收差距实际上约为每年3500亿美元。净税收差距在2500-3000亿美元之间。造成税收差距的主要原因有三：未提交申报表、少报收入，而未能支付所欠税款。其中，税收差距最大的一部分是由于漏报。据美国国税局估计，由于漏报，每年约有2500亿美元的损失。漏报包括没有完全申报所有收入。人们或企业也可能会提供太多的扣除额，或者可能申请税收抵免没有资格。个人最有可能少报收入，没有全额纳税，或者没有完全申报。他们在联邦层面的税收差距中占最大份额相比之下，加州特许经营税委员会（California Charge Tax Board）进行的研究表明，小企业是造成州税收差距的最主要原因。不准确纳税的人可能不会故意这样做。尽管有些人通过漏报来逃避税收，许多人在每年提交纳税报告时都会犯错误。这些错误可能会被州税务局或国税局发现，也可能不会被发现。对许多人来说，漏报或故意不申报不仅仅是一个错误，而是一种蓄意逃避税收的行为。考虑到联邦政府和州政府的损失，布什总统呼吁增加支出，以进行更多的审计，并征收更多的税款。布什总统还指出，税法的复杂性是造成税收差距的部分原因，他主张增加支出以减少这种复杂性，以获得更多的税收合规性。目前还不清楚是否增加支出或者更多的审计将改变那些故意少报税款或不申报的人的行为，然而，非常明显的是，税收差距每年都会给州政府和联邦政府带来重大损失。

发表于 2020-09-23 06:11
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分类：经济金融

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