什么是直接展期(Direct Rollover)？

直接转期是指将一种退休或养老金计划的资产转移到类似的合格养老金计划中的交易。通过进行一项简单的交易来完成这项任务，可以避免对原始计划中积累的任何资金纳税，因为在计划条款下，实际上没有向个人支付任何款项。事实...

直接转期是指将一种退休或养老金计划的资产转移到类似的合格养老金计划中的交易。通过进行一项简单的交易来完成这项任务，可以避免对原始计划中积累的任何资金纳税，因为在计划条款下，实际上没有向个人支付任何款项。事实上，个人几乎不必做任何事情来执行直接展期交割，除了授权从一个计划转移到另一个计划之外。商人竖起大拇指的一个常见例子是，当一个人选择离开当前雇主，以便到另一个雇主任职时，就发生了直接转期的一个常见例子。在该计划下积累的由前一个雇主经营的退休基金雇主必须在规定的时间内支付。前雇员基本上有两个选择：从计划中的任何资金中获得现金支付或将余额转入新的退休计划。如果决定接受现金支付，在大多数情况下，个人必须将资金计为收入。这意味着以现金形式收到的收益要纳税，并将作为当期所得税收入的一部分。相比之下，直接转存的决定意味着个人没有从退休计划的余额中获得直接收益，并且余额不计入当期收入。通过直接转存选项，个人继续为退休储蓄。账户余额不需要纳税，因为个人并没有收到资金立即使用，而是继续将所得款项存至退休年度，并且在以后的退休年提取基金之前，不必缴税选择这个选项不仅可以保留退休金额，而且可以最大限度地降低个人进入更高税率等级的可能性，这种现象在行使现金支付期权时有时会发生。虽然涉及直接展期的基金不需要纳税，转帐活动必须向税务机关报告在特定纳税期内发生的活动。这有助于确保向新的合格退休计划的转移确实发生，并且个人没有从交易中获得任何应税收入。

发表于 2020-09-23 00:09
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分类：经济金融

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