什么是债券清洗(Bond Washing)？

债券清洗是一种做法，即选择在债券发行获得某种利益或息票之前出售债券，然后安排在一定时间内回购该债券。这种方法有时被用作最小化投资应缴税款的手段，由于双管齐下的策略涉及到一些交易，基本上是为了抵消或冲销另一方。...

债券清洗是一种做法，即选择在债券发行获得某种利益或息票之前出售债券，然后安排在一定时间内回购该债券。这种方法有时被用作最小化投资应缴税款的手段，由于双管齐下的策略涉及到一些交易，基本上是为了抵消或冲销另一方。被认为是一种逃税行为，许多国家现在都有规定禁止使用这种策略，如果发现投资者使用这种方法，可能会处以罚款和其他惩罚性措施，包括监禁。人们攀爬绳索清洗债券的过程通常需要谨慎的时机，因为债券的出售必须在利息或息票支付到期之前进行。找到一个有意愿的买家，并达成协议，让买家购买债券发行并以新债券持有人的身份接受息票付款。作为协议的一部分，买方同意将债券售还给原始所有人在纳税期结束后的某一天，通常与买卖双方约定的原始购买价格相同。为了他或她的合作，买方保留息票付款。原始投资者能够重新获得债券的控制权以备日后使用，但设法避免收到息票付款债券清洗可用于任何配置为定期支付息票的债券发行。当债券只在到期时偿还时，这个过程不太可能产生任何利益无论如何，利用充其量被认为是不道德的策略所带来的好处通常是微乎其微的，不值得冒着被发现和因参与该过程而受到某种惩罚的风险，任何试图尝试这一过程以避免缴纳一部分税款的人都应该密切关注收益与风险，这包括确定该策略将提供多少税收减免，并将该数字与损失的息票金额以及可能产生的罚款或其他惩罚措施的类型进行比较如果该活动是由于审计或其他一系列事件而被发现的，鉴于世界各地的税务机关对从事任何类型的避税行为处以越来越严厉的罚款，那么债券清洗的好处不大可能值得冒这个险。

发表于 2020-09-22 15:50
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分类：经济金融

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