养老金有哪些不同类型(Different Types of Pension Annuities)？

在美国，养老金通常是为了给工人提供退休收入而设立的，雇主可能会为了员工的利益而设立养老金，或者，工会可能会为为为不同参与雇主工作的会员提供福利。大多数都是由雇员和雇主共同出资的，尽管有一小部分完全由雇主出资。这...

在美国，养老金通常是为了给工人提供退休收入而设立的，雇主可能会为了员工的利益而设立养老金，或者，工会可能会为为为不同参与雇主工作的会员提供福利。大多数都是由雇员和雇主共同出资的，尽管有一小部分完全由雇主出资。这种福利通常按月支付给符合最低年龄和年龄标准的退休人员一些养老金计划直接支付退休人员；其他人从保险公司为退休人员购买养老金。

美国的养老金为工人提供退休收入。养老金支付的退休福利通常分为两类：固定收益和固定缴款。固定收益计划支付月收入通常根据退休人员的收入和服务年限而定。在美国，一个非常普遍的公式是，在过去两年中，每满一年的平均收入为2.5%，上限为最终收入的75%或80%。在这样的计划下，服务20年后，符合最低年龄要求的工人在退休前的最后两年将获得其平均收入的50%。

养老金福利通常按月支付给符合最低年龄标准和服务年限标准的退休人员。另一方面，固定缴款计划会累计所有这些代表雇员的供款，加上收入。雇员每月的福利是基于对退休人员预期寿命的精算假设这种方法与更现代的退休储蓄计划，如个人退休储蓄计划、401（k）计划和403（b）计划非常相似。在许多情况下，固定收益和固定缴款计划都允许参与者在退休后一次性提取其供款和利息，以换取只根据雇主供款减少的福利。养老金也可以根据其福利的期限进行分类。无论是固定福利还是固定缴款，养老金通常在退休人员的一生中支付，虽然有些人只在规定的时间内支付，然后停止支付。但是，如果退休人员已婚，则必须将配偶纳入计算范围。在允许这种选择的州，如果参与者选择支付100%未婚福利的计划，那么一旦退休人员死亡，配偶将不领取任何福利。4或5大多数养老金计划通常会提供额外的支付公式，用于在退休人员去世后为未亡配偶提供收入。通常，计划参与者在首次参加计划时会从不同的选项中进行选择，但是，他们可以随时改变选择。已婚的参与者通常必须获得配偶的同意，才能做出任何减少尚存配偶福利的选择。然而，一旦每月养老金开始支付，这种选择通常变得不可撤销。参与者通常关心的是，任何养老金计划他们已经缴了款，至少支付给他们或他们的配偶，至少是他们自己贡献的，再加上任何收入。问题是，如果他们在养老金支付开始后不久死亡，他们多年来为养老金计划供资的资金不会归还给雇主或保险公司。为了解决这个问题值得关注的是，养老金规定在一定时期内支付"如果指定受益人——退休人员和配偶——在某一时期结束前死亡，则支付给第三个指定受益人，直到某个期限届满，或者将一笔未付年金余额支付给退休人员的遗产。