什么是合格分销(Qualified Distribution)？

合格分配是指Roth个人退休账户中的支出，不承担任何类型的罚款或税负。这种类型的分配策略仅适用于Roth IRA，一种在美国可用的个人储蓄账户。为了管理Roth的这类合格分销活动IRA，必须满足具体要求。如果支付不完全符合国...

合格分配是指Roth个人退休账户中的支出，不承担任何类型的罚款或税负。这种类型的分配策略仅适用于Roth IRA，一种在美国可用的个人储蓄账户。为了管理Roth的这类合格分销活动IRA，必须满足具体要求。如果支付不完全符合国家国税局要求的标准，则交易被视为不合格，并因提前从储蓄计划中进行分配而受到税收和处罚。人爬绳与合格分配相关的第一个要求是，除非Roth个人退休账户的所有者建立并将资金存入他或她的第一个账户，否则不能进行支付Roth IRA至少在拟定放款日期前五个日历年。根据账户的确切结构，还可能存在与放款相关的最低分配要求。这一限制有助于阻止在最初几年频繁从账户中提款，实际上，这有助于账户持有人为退休年积累一笔备用金。除了需要五年的期限来避免税收和提款罚款外，合格的分配还需要遵守以下几个标准中的至少一个。例如，账户持有人在提款时必须年满59岁半，才能享受税收减免和提前取款不受处罚的待遇。如果提款是为了作为账户持有人购买或重建第一套住房的手段，则不需要纳税，而且没有评估退学处罚提款金额以不时修订的特定金额为限。与合格分配相关的其他标准与建立和维持账户至少连续五年的个人健康状况的变化有关。如果Roth IRA持有人残疾，资金可用于帮助其照管，而无需任何形式的罚款或税负。如果账户持有人死亡，受益人可从账户中获得分配，而无需缴纳罚款或税款。为了使分配符合资格，在支付被确定为合格分配之前，通常需要有残疾或账户持有人死亡的书面证明。

发表于 2020-09-23 05:28
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分类：经济金融

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