什么是初步招股说明书(Preliminary Prospectus)？

从最广泛的意义上讲，初步招股说明书是一份文件的初稿，其中包括对以后进行变更的规定。这种文件的主要功能是提供与即将进行的商业交易相关的基本信息，包括与执行交易、组织方式、负责人以及公司对拟议行动实施的设想。同...

从最广泛的意义上讲，初步招股说明书是一份文件的初稿，其中包括对以后进行变更的规定。这种文件的主要功能是提供与即将进行的商业交易相关的基本信息，包括与执行交易、组织方式、负责人以及公司对拟议行动实施的设想。同时，文件的初步性质为在需要时完善所含数据敞开了大门。攀爬绳索的人有时也被称为初步陈述，初步招股说明书最常见的用途之一是创建首次公开发行（IPO）。在这种情况下，公司会创建一份关于发行计划的声明，并将其提交给相应的政府机构或委员会。政府法规规定了必须提供的信息类型包括在这份初步声明中，但大多数国家都要求包括企业的历史、经营结构和财务稳定性的背景资料。作为格式的一部分，必须包括文本，以表明文件的某些部分可能会在以后更改。例如，在美国经营的企业将在进行任何形式的公开发行前，向美国证券交易委员会（SEC）提交一份初步招股说明书，以供审查。因为该委员会传统上要求部分文本使用红墨水，这就为这类招股书赢得了"红鲱鱼"的绰号，这个绰号已被用来识别任何尚未定稿、且仍有变动的内容初步招股说明书通常会包含有关该活动将如何开展的信息。如果是首次公开募股，则包括将发行多少股份、首次公开发行价格的详细信息，以及公司将如何管理出售的股份的分配。纳入这类细节背后的想法是确定该计划是否经过精心策划，是否符合现行法规。虽然初步招股说明书确实保留了增加或修改在以后的日子里，大多数公司都会力求使文件尽可能接近最终草案。因此，即使是初步的招股说明书也可能是一份非常详细的文件，它可以使发行人的意图非常明显，并为实现预期目标制定战略如果招股说明书不包含监管机构认为的必要数据，则招股说明书将被拒绝，并且必须在发行前进行修改并重新提交。

发表于 2020-09-22 20:21
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分类：经济金融

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