如何选择最佳营运资金策略(Choose the Best Working Capital Strategies)？

营运资金战略是指与企业活动的未来现金流有关的计划。企业所有者和管理者通常为短期需求和长期目标制定这些战略。这些计划还可以广泛使用预算，这有助于公司控制开支，限制或阻止未来出现负现金流的情况。选择最佳的营运...

营运资金战略是指与企业活动的未来现金流有关的计划。企业所有者和管理者通常为短期需求和长期目标制定这些战略。这些计划还可以广泛使用预算，这有助于公司控制开支，限制或阻止未来出现负现金流的情况。选择最佳的营运资金策略取决于业务类型、营运资金周期、管理能力，营运资本战略是指与企业活动的未来现金流有关的计划。企业所有者和管理者通常使用一个基本公式来计算营运资本。这个公式是流动资产减去流动负债。流动资产和流动负债都是流动资产通常在12个月或更短的时间内使用，因此对衡量营运资本至关重要。流动资产和流动负债包括现金和现金等价物、应收账款、存货、短期证券和应付账款以及短期贷款，企业所有者和管理者通常使用一个基本公式来计算营运资本：流动资产减去流动负债。企业通常需要不同类型的营运资本战略。例如，零售店需要强大的营运资金，因为他们必须有足够的现金来持续补充库存产品。汽车经销商通常没有充足的营运资金，因为他们使用楼层计划来为他们的车辆库存提供长期融资。需要恒定现金流的公司将尝试限制流动负债，流动负债通常要求用现金支付流动资产，而不是贸易信贷或短期贷款营运资本循环有助于企业所有者和管理者确定公司产生现金流的能力，这是营运资本战略的一个关键部分，因为现金是流动资产中最具可替代性的商品，而应付账款直接影响到营运资金。公司收取或拥有较低的应收账款，获得更长的时间向供应商支付货物和服务的费用，或更快地出售存货，则可以改善其现金流和营运资金。如果公司无法从这些项目中获得利益，则会出现相反的情况，导致营运资本减少。经济因素（通常不在公司控制范围内）也会影响营运资本策略。紧缩的货币政策、无法获得的商业信贷或低消费收入会促使公司实施保留营运资本的策略，而不是把这些资产投资到企业。在这种糟糕的经济环境下，企业所有者和管理者将设法降低应付账款，避免增加公司信贷额度的余额。避免过度的存货采购或账户销售也有助于公司保留现金并改善其营运资本状况。在经济衰退期间，现金流比创收更为重要