什么是现金和现金等价物(Cash and Cash Equivalents)？

在投资领域，易存取交易账户中的资金被称为现金资产。具有高度流动性的可交易投资工具被称为现金等价物。投资者将其资产以现金和现金等价物形式持有，以尽量减少股票市场波动期间的本金风险存单账户（通常称为CDs）要求银行...

在投资领域，易存取交易账户中的资金被称为现金资产。具有高度流动性的可交易投资工具被称为现金等价物。投资者将其资产以现金和现金等价物形式持有，以尽量减少股票市场波动期间的本金风险存单账户（通常称为CDs）要求银行在数月或数年内持有一定数量的资金支票账户是一种现金账户，人们可以不受限制地进行日常交易。账户持有人通常对存入支票账户的资金收取很少或根本没有利息。银行和投资公司通常对最缺乏流动性的投资支付最高利率，因此支票账户的回报率最低。储蓄账户是另一种现金账户，虽然大多数储蓄账户每月或每季度都有取款限制，但存单是由银行发行的短期债务工具。存单有本金担保，但通常有六个月或六个月以上的期限，在这期间投资者不支付罚金就无法获得资金。当一张定期存单到期时，存单账户持有人将收到溢价回报以及在定期存单期限内产生的任何利息。由于没有本金波动，期限为六个月或更短的定期存单通常是称为现金等价物长期信用违约掉期被视为缺乏流动性，因为账户持有人必须等待较长时间才能获得资金，尽管所有信用违约掉期都有主要保护措施，但长期信用违约掉期的非流动性使此类账户无法被归类为现金等价物期限在六个月或六个月以下的政府债券被视为现金等价物，尽管大多数投资分析师仅用这一术语来描述信用评级高的政府发行的债券。信用评级差的政府发行的债券具有较高的违约风险，因此无法与之相比现金投资。商业票据是公司发行的一种无担保债务，是另一种现金等价物。保守的货币市场共同基金包含现金和现金等价物，由于这些基金相对稳定，许多投资者在股市下跌时将钱投在这些基金中经纪账户是指投资公司提供的证券账户，投资者可以同时持有现金和现金等价物。账户持有人将现金存入经纪账户，然后将所得现金用于购买证券，包括CDs等现金等价物。在大多数国家，经纪账户中持有的现金和现金等价物都面临本金风险，因为持有证券的账户与许多银行账户不同，没有投保

发表于 2020-08-16 17:08
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分类：经济金融

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