流动性比率是指公司是否准备好筹集所需资金以履行短期债务。流动性比率又称营运资本比率,决定企业流动资产与流动负债之间的关系。流动比率是流动性比率的一种形式,是流动性比率的直接比较资产与流动负债之比,国家证券局...
流动性比率是指公司是否准备好筹集所需资金以履行短期债务。流动性比率又称营运资本比率,决定企业流动资产与流动负债之间的关系。流动比率是流动性比率的一种形式,是流动性比率的直接比较资产与流动负债之比,国家证券局要求公司出售股票的比率为2:1,通常被认为是短期偿债能力的更好指标,酸性测试或速动比率从流动资产中减去存货,以确定现金和现金等价物与流动负债的相对百分比。一些分析师使用营运现金流比率,即业务经营的收入减去与流动负债相比的费用

流动性比率表示公司准备好筹集资金,以履行其短期债务。股东评估贷款申请的银行通常会仔细审查流动性比率,许多贷款合约都要求维持一个确定的最低流动性比率。为了确保商业贷款,公司的目标是在某一特定的资产负债表日前提高流动性比率。在资产负债表日前立即用现金偿还流动性债务,可以提高流动比率。利用长期贷款偿还短期债务,也可以有效地提高流动比率提高公司流动性比率的其他可能性包括提前为待决订单开具发票以增加应收账款,推迟采购以减少应付账款,将存货转换为应收账款或现金,并以更高的价值评估年终存货

利用长期贷款偿还短期债务也能有效提高流动比率流动性比率提供了对短期偿债能力的一般估计,作为公司健康状况的绝对指标可能会产生误导。这些比率是基于对公司所有流动资产的概念性清算,以满足其所有流动负债,而非运营公司。另一方面,经常被忽视的现金转换周期(CCC)提供了有关公司管理效率以及偿还流动负债能力的关键数据。CCC评估公司将库存转化为销售额、在其账户上收款以及向供应商支付商品和服务的速度。其计算公式如下:将产品存放在库存中的时间长度(以天为单位)加上公司收回应收账款所需的时间减去支付应付账款所需的时间,周期较短表明流动性较高。