什么是欺诈管理(Fraud Management)？
欺诈管理是公司为发现和减轻员工为牟取利益而实施的违反公司利益的违法行为的内部风险而实施的一系列政策和程序。虽然每个公司都有自己的具体程序，但欺诈风险管理通常需要评估，预防、检测、调查、缓解和纠正措施。该过...
欺诈管理是公司为发现和减轻员工为牟取利益而实施的违反公司利益的违法行为的内部风险而实施的一系列政策和程序。虽然每个公司都有自己的具体程序，但欺诈风险管理通常需要评估，预防、检测、调查、缓解和纠正措施。该过程通常由内部审计师或欺诈部门处理，偶尔也会得到外部审计师和其他业务顾问的帮助。
主要公司雇佣专门的员工负责内部欺诈管理，美国商业经济受到涉及多家大公司高管的欺诈丑闻的严重影响。立法者认为，这些犯罪的范围削弱了公众对美国金融体系和市场的信心。通过了一些法律，加强了公司管理层积极防范员工的欺诈行为，制定了更严格的管理和报告要求，并对不遵守规定的行为实行严厉的处罚，因此，欺诈管理成为一个必要的职能流程
在21世纪初，美国商业经济受到涉及多家大公司高管的欺诈丑闻的严重影响大公司雇佣专门的员工负责内部欺诈管理。这些类型的内部控制不同于公司可能采用的程序来检测客户或其他第三方实施的外部欺诈，因为内部流程只涉及员工的非法行为有关内部欺诈的统计数据表明，大多数重大欺诈行为都是由高级管理人员实施的，当一名高级管理人员越界时，其范围往往很大，对公司公众形象的损害是灾难性的公司的欺诈小组制定政策和程序，在公司内部营造一种警惕和零容忍的氛围。在进行评估之后，彻底的欺诈管理涉及八类活动。团队最初将关注威慑和预防。这可以采取增强的安全系统、高风险交易的冗余授权、员工教育或明确预期的书面政策欺诈管理部门下一步将着眼于检测和调查。检测可能包括公司聘请外部会计师事务所对金融交易进行欺诈审计。调查采取必要的步骤来确定责任方涉案当事人已经查明，专案组将着手减轻损害并起诉有罪新的公司标准倾向于起诉而不是内部解决欺诈案件，因为公众的处罚可以恢复信心并起到进一步的威慑作用政策。内部欺诈有时可以追溯到某些部门的特定气候或某些员工的总体态度。分析为什么欺诈发生在某个特定公司的范围内，与发现和制止它一样重要。这种分析推动制定正确的公司政策，使内部欺诈是不可想象的选择。
主要公司雇佣专门的员工负责内部欺诈管理，美国商业经济受到涉及多家大公司高管的欺诈丑闻的严重影响。立法者认为，这些犯罪的范围削弱了公众对美国金融体系和市场的信心。通过了一些法律，加强了公司管理层积极防范员工的欺诈行为，制定了更严格的管理和报告要求，并对不遵守规定的行为实行严厉的处罚，因此，欺诈管理成为一个必要的职能流程在21世纪初，美国商业经济受到涉及多家大公司高管的欺诈丑闻的严重影响大公司雇佣专门的员工负责内部欺诈管理。这些类型的内部控制不同于公司可能采用的程序来检测客户或其他第三方实施的外部欺诈，因为内部流程只涉及员工的非法行为有关内部欺诈的统计数据表明，大多数重大欺诈行为都是由高级管理人员实施的，当一名高级管理人员越界时，其范围往往很大，对公司公众形象的损害是灾难性的公司的欺诈小组制定政策和程序，在公司内部营造一种警惕和零容忍的氛围。在进行评估之后，彻底的欺诈管理涉及八类活动。团队最初将关注威慑和预防。这可以采取增强的安全系统、高风险交易的冗余授权、员工教育或明确预期的书面政策欺诈管理部门下一步将着眼于检测和调查。检测可能包括公司聘请外部会计师事务所对金融交易进行欺诈审计。调查采取必要的步骤来确定责任方涉案当事人已经查明，专案组将着手减轻损害并起诉有罪新的公司标准倾向于起诉而不是内部解决欺诈案件，因为公众的处罚可以恢复信心并起到进一步的威慑作用政策。内部欺诈有时可以追溯到某些部门的特定气候或某些员工的总体态度。分析为什么欺诈发生在某个特定公司的范围内，与发现和制止它一样重要。这种分析推动制定正确的公司政策，使内部欺诈是不可想象的选择。
- 发表于 2020-08-24 21:33
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