什么是法医审计(Forensic Audit)？
法医审计是对一个或多个因犯罪行为受审的个人的财务账户进行的调查。这种彻底的检查通常由接受过注册欺诈审查员（CFE）、注册会计师（CPA）培训的法务会计师执行，或者注册会计师。这份报告是专门为法庭使用而设计的。 一名被...
法医审计是对一个或多个因犯罪行为受审的个人的财务账户进行的调查。这种彻底的检查通常由接受过注册欺诈审查员（CFE）、注册会计师（CPA）培训的法务会计师执行，或者注册会计师。这份报告是专门为法庭使用而设计的。
一名被指控收受贿赂的民选官员可能是法庭审计的重点这一过程也可称为法证会计，其性质类似于税务机关进行的审计，例如美国的国税局（IRS），它提供了被告经济状况的总体情况和详细分析各种各样的法庭案件。这些案件通常包括挪用公款、欺诈、离婚和子女监护权等问题，在某些情况下，这些问题被用来提供谋杀指控的动机。审计通常是由一名或两名辩护律师要求进行的。然后，审核员可由审理案件的法官指定例如，如果一名民选官员被指控在任职期间贪污党款和受贿，就可以使用司法审查调查将审查被告的银行结单、年薪、持有的股票和债券，以及在所涉期间收到或购买的有价值的物品。然后，审计可以提供该个人持有的资产的价值摘要，不论是货币、股票和债券、房地产，或私人财产。其目的是确定以该职位的既定工资水平，这些物品是否可以合理地归某人所有。如果个人财产的价值大大超出合理预期，则很可能会进行更详细的审计美国阿拉斯加州前参议员史蒂文斯（Ted Stevens）的审判就是在刑事法庭案件中使用法医审计的一个例子。参议员史蒂文斯被指控在任职期间接受他所代理的一家大型石油公司的贿赂。这些贿赂是据称是以家庭装修和向他提供的大笔个人礼物的形式提供的，而这些礼物是他在安装这些礼物时不可能合理购买的。根据检察律师试图证明这些礼物的非法性，本案最终被驳回法医审计的另一个常见用途是检查抵押文件，这被称为法证贷款审计。这类服务可能是由一个认为他或她通过不诚实的方式被贷款强迫抵押的房主发起的法庭贷款审核员和审计软件可在线购买。
一名被指控收受贿赂的民选官员可能是法庭审计的重点这一过程也可称为法证会计，其性质类似于税务机关进行的审计，例如美国的国税局（IRS），它提供了被告经济状况的总体情况和详细分析各种各样的法庭案件。这些案件通常包括挪用公款、欺诈、离婚和子女监护权等问题，在某些情况下，这些问题被用来提供谋杀指控的动机。审计通常是由一名或两名辩护律师要求进行的。然后，审核员可由审理案件的法官指定例如，如果一名民选官员被指控在任职期间贪污党款和受贿，就可以使用司法审查调查将审查被告的银行结单、年薪、持有的股票和债券，以及在所涉期间收到或购买的有价值的物品。然后，审计可以提供该个人持有的资产的价值摘要，不论是货币、股票和债券、房地产，或私人财产。其目的是确定以该职位的既定工资水平，这些物品是否可以合理地归某人所有。如果个人财产的价值大大超出合理预期，则很可能会进行更详细的审计美国阿拉斯加州前参议员史蒂文斯（Ted Stevens）的审判就是在刑事法庭案件中使用法医审计的一个例子。参议员史蒂文斯被指控在任职期间接受他所代理的一家大型石油公司的贿赂。这些贿赂是据称是以家庭装修和向他提供的大笔个人礼物的形式提供的，而这些礼物是他在安装这些礼物时不可能合理购买的。根据检察律师试图证明这些礼物的非法性，本案最终被驳回法医审计的另一个常见用途是检查抵押文件，这被称为法证贷款审计。这类服务可能是由一个认为他或她通过不诚实的方式被贷款强迫抵押的房主发起的法庭贷款审核员和审计软件可在线购买。
- 发表于 2020-08-25 01:53
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- 分类：经济金融
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