什么是赠与税(Gift Tax)？
在一些国家，对那些将大量金钱或财产赠与他人而没有得到同等或更高价值的东西的人征税。在大多数情况下，参与交换的双方（捐赠人和受赠人）必须在赠与时仍在生活，以适用税收。捐赠人通常支付税收，尽管在某些情况下，收礼人可以安...
在一些国家，对那些将大量金钱或财产赠与他人而没有得到同等或更高价值的东西的人征税。在大多数情况下，参与交换的双方（捐赠人和受赠人）必须在赠与时仍在生活，以适用税收。捐赠人通常支付税收，尽管在某些情况下，收礼人可以安排支付。如果赠与税规则适用，则可以允许一个人赠送现金或其他价值不超过一定金额的物品（例如13美元，在美国，2011年为1000美元（USD），在某些国家，也有一些礼物被认为是不应纳税的。
美国公民可以在他们有义务的情况下捐赠高达13000美元的礼物支付赠与税。赠与的应税项目根据但在大多数情况下，它只适用于有重大价值的礼物。这可能包括新车、古董家具、房子，甚至现金等物品。股票或租赁财产等可能给受赠人带来收入的物品也包括在内
作为赠与赠与的租赁房产需要缴纳赠与税如果受赠人向捐赠人支付的金额低于该物品的公平市价，则该物品也可被视为赠与，并须缴纳赠与税。但是，捐赠人认为公平与政府税务机关对物品价值的定义可能有所不同。在将任何有价物赠予他人之前，捐赠者应该对物品进行评估，并仔细记录它的价值。从2011年起，每年在美国的应纳税额免税额是指捐赠者每年可以给任何一个受赠者的礼物的总价值为13000美元。纳税人每年可以在不缴纳赠与税的情况下给予低于这个数额的礼物。因此，例如，一个捐赠者可以给五个人每人9000美元而不征税，尽管总额为45000美元-高于年度限额。这一数额可能会发生变化，所以打算赠送大额礼品的人应该检查适用的税法，以了解适用法规的最新情况。谁支付税款一种常见的误解是，受赠人负责纳税；然而，在大多数情况下，是捐赠人支付税款。如果受赠人后来出售或赠送了物品，则可能需要缴纳税款，特别是财产在他或她名下已有几年。此外，如果物品产生收入-可能是股票或租赁财产的情况-那么接收者将需要为该收入纳税申报任何赠与可能需要特殊的所得税表格；在某些情况下，捐赠者即使没有实际欠税也必须提交此纳税申报表。许多税务专业人士建议，如果捐赠的金额与应税金额接近，则需要提交赠与税申报表的国家。如果有关于价值的问题，捐赠者至少已经提交了适当的文件。例外的情况是，政府会允许夫妻双方给同一个人一份礼物，而不需要任何一方为此纳税；然而，这通常只适用于配偶双方赠与的礼物金额低于规定的美元点的情况。此外，在大多数情况下，丈夫或妻子可以在不纳税的情况下，向配偶赠送任何金额的礼物。这不是孩子和父母之间的关系。在很多国家，包括美国，以他人名义支付的学费或医疗费用不征收赠与税。对政治组织的捐款在许多情况下也不包括在内。在向慈善机构捐赠礼物时，捐赠者不仅可以免交赠与税，但也可以享受税收减免（这是唯一一种可以免税的礼物）)避免税收的方法一些司法管辖区有一个终生赠与税免税，这意味着在赠与总额之前，任何赠与都不应纳税也就是说，如果终身免税额是500万美元，那么在一个人捐出价值相当于这个数额的现金或财产之前，就不需要缴纳任何实际税款。然而，这并不一定意味着不需要申报赠与税；但是，在美国，只要对个人的捐款超过500万美元，就需要申报即使远低于终身免税额，也有可能通过设立信托来避免赠与税，为了第三方的利益而持有的资产。这可能会降低设立信托的人（即委托人）所欠税款的数额。然而，当转移大量资金或财产时，所欠金额有所不同，因此捐赠人或委托人应咨询知识渊博的税务律师、财务规划师，或者会计优先，特别是如果礼物很大的话。
美国公民可以在他们有义务的情况下捐赠高达13000美元的礼物支付赠与税。赠与的应税项目根据但在大多数情况下，它只适用于有重大价值的礼物。这可能包括新车、古董家具、房子，甚至现金等物品。股票或租赁财产等可能给受赠人带来收入的物品也包括在内作为赠与赠与的租赁房产需要缴纳赠与税如果受赠人向捐赠人支付的金额低于该物品的公平市价，则该物品也可被视为赠与，并须缴纳赠与税。但是，捐赠人认为公平与政府税务机关对物品价值的定义可能有所不同。在将任何有价物赠予他人之前，捐赠者应该对物品进行评估，并仔细记录它的价值。从2011年起，每年在美国的应纳税额免税额是指捐赠者每年可以给任何一个受赠者的礼物的总价值为13000美元。纳税人每年可以在不缴纳赠与税的情况下给予低于这个数额的礼物。因此，例如，一个捐赠者可以给五个人每人9000美元而不征税，尽管总额为45000美元-高于年度限额。这一数额可能会发生变化，所以打算赠送大额礼品的人应该检查适用的税法，以了解适用法规的最新情况。谁支付税款一种常见的误解是，受赠人负责纳税；然而，在大多数情况下，是捐赠人支付税款。如果受赠人后来出售或赠送了物品，则可能需要缴纳税款，特别是财产在他或她名下已有几年。此外，如果物品产生收入-可能是股票或租赁财产的情况-那么接收者将需要为该收入纳税申报任何赠与可能需要特殊的所得税表格；在某些情况下，捐赠者即使没有实际欠税也必须提交此纳税申报表。许多税务专业人士建议，如果捐赠的金额与应税金额接近，则需要提交赠与税申报表的国家。如果有关于价值的问题，捐赠者至少已经提交了适当的文件。例外的情况是，政府会允许夫妻双方给同一个人一份礼物，而不需要任何一方为此纳税；然而，这通常只适用于配偶双方赠与的礼物金额低于规定的美元点的情况。此外，在大多数情况下，丈夫或妻子可以在不纳税的情况下，向配偶赠送任何金额的礼物。这不是孩子和父母之间的关系。在很多国家，包括美国，以他人名义支付的学费或医疗费用不征收赠与税。对政治组织的捐款在许多情况下也不包括在内。在向慈善机构捐赠礼物时，捐赠者不仅可以免交赠与税，但也可以享受税收减免（这是唯一一种可以免税的礼物）)避免税收的方法一些司法管辖区有一个终生赠与税免税，这意味着在赠与总额之前，任何赠与都不应纳税也就是说，如果终身免税额是500万美元，那么在一个人捐出价值相当于这个数额的现金或财产之前，就不需要缴纳任何实际税款。然而，这并不一定意味着不需要申报赠与税；但是，在美国，只要对个人的捐款超过500万美元，就需要申报即使远低于终身免税额，也有可能通过设立信托来避免赠与税，为了第三方的利益而持有的资产。这可能会降低设立信托的人（即委托人）所欠税款的数额。然而，当转移大量资金或财产时，所欠金额有所不同，因此捐赠人或委托人应咨询知识渊博的税务律师、财务规划师，或者会计优先，特别是如果礼物很大的话。
- 发表于 2020-08-11 01:36
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