什么是现金转换周期(Cash Conversion Cycle)？
有时被称为资产转换周期或净经营周期，现金转换周期是用来评估企业当前财务稳定性的一个简单过程，现金周期是指与经营业务的几个基本要素相关联的时间段。了解现金转换周期可以让企业了解某些资产在生产、应付款和应收款...
有时被称为资产转换周期或净经营周期，现金转换周期是用来评估企业当前财务稳定性的一个简单过程，现金周期是指与经营业务的几个基本要素相关联的时间段。了解现金转换周期可以让企业了解某些资产在生产、应付款和应收款过程中被束缚了多长时间，因此无法用于企业经营的投资
公司根据从原材料付款到最终产品付款的现金转换时间将现金转换周期视为确定从购买用于制造产品的原材料到收到制成品付款所需的天数是有帮助的。这与所谓的平均库存期相比。本质上，这是一天结束时的期末存货，如果原材料全部付清，并且已经收到使用相同原材料生产的货物的付款，那么回报将是多少很明显，较短的天数表明现金转换周期为正，因为投资在较短的时间内获得了利润因为回报来得早而不是晚，所以有机会将所得的净收入进行投资，并获得更大的回报。投资回报越多，意味着收入越多，可用于扩大生产或以其他方式使企业受益较长的现金周期或负现金周期可能表明过程中存在问题。现金转换周期的问题可能是应收账款领域，如果有些客户需要更长的时间来支付交付货物的未付发票，如果企业延迟支付原材料，直到客户支付完产成品，此外，还可能有额外的财务费用，使原材料的总成本上升。如果表明现金转换周期较长，则必须彻底分析情况，找出造成延误的原因，并采取措施纠正这种情况。
公司根据从原材料付款到最终产品付款的现金转换时间将现金转换周期视为确定从购买用于制造产品的原材料到收到制成品付款所需的天数是有帮助的。这与所谓的平均库存期相比。本质上，这是一天结束时的期末存货，如果原材料全部付清，并且已经收到使用相同原材料生产的货物的付款，那么回报将是多少很明显，较短的天数表明现金转换周期为正，因为投资在较短的时间内获得了利润因为回报来得早而不是晚，所以有机会将所得的净收入进行投资，并获得更大的回报。投资回报越多，意味着收入越多，可用于扩大生产或以其他方式使企业受益较长的现金周期或负现金周期可能表明过程中存在问题。现金转换周期的问题可能是应收账款领域，如果有些客户需要更长的时间来支付交付货物的未付发票，如果企业延迟支付原材料，直到客户支付完产成品，此外，还可能有额外的财务费用，使原材料的总成本上升。如果表明现金转换周期较长，则必须彻底分析情况，找出造成延误的原因，并采取措施纠正这种情况。
- 发表于 2020-08-25 22:09
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- 分类：经济金融
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