什么是资金不足的养老金计划(Underfunded Pension Plan)？

几十年来，工人们一直依赖于这样一种保障：他们退休时会得到一笔合理的养老金，而这一数额通常是按月支付的，不会发生变化。公司通过为他们的养老金计划提供全额资金，来确保有足够的资金来支付养老金。一个完全基金化的养老金...

几十年来，工人们一直依赖于这样一种保障：他们退休时会得到一笔合理的养老金，而这一数额通常是按月支付的，不会发生变化。公司通过为他们的养老金计划提供全额资金，来确保有足够的资金来支付养老金。一个完全基金化的养老金计划是指公司拥有100%的养老金用于支付当前养老金和将来支付的养老金所需的资金。

资金不足的养老金计划没有满足当前和未来养老金义务所需的全部资金上世纪90年代末，随着经济衰退，许多公司试图通过制定资金不足的养老金计划来提供更多的可消费现金，该计划中的资金可用于支付目前所欠的所有养老金，或者说未来是不可能的。基本上，资金不足的养老金计划的负债超过了它的资产，这大大改变了退休人员的形象。对许多人来说，这就不能保证他们会得到他们承诺的养老金，也不能保证他们退休了，这可能会导致当前养老金分配金额大幅下降。

养老金是员工从常规退休后定期领取的剩余款项工作存在资金不足的养老金计划或资金不足的原因有很多。许多养老金计划投资于股票，如果股票投资造成巨大损失，这可能意味着计划资金不足。储蓄账户中的养老金受到低利率的影响，这意味着它们没有积累他们需要的利息需要全部资金。或者，合并可能会产生资金不足的养老金计划，破产可以完全取消一项计划。美国现行法律倾向于先向债务人支付养老金，然后再向到期应付养老金的员工支付退休金。然后，支付退休福利的负担就落在了美国纳税人身上，而社会保障金本身资金不足，如果法律不改变，这种负担将到期。美国目前还没有筹集足够的资金来保证社保基金的充足。有一些极端的例子表明，资金不足的养老金计划会显著影响某些工人的退休收入。2005年，联邦法院允许联合航空公司拖欠其资金不足的养老金计划。工人的退休工资，特别是飞行员，大幅下降。一些人每月领取12000美元（USD）的退休金，这个数字下降到2000美元。在其他公司，养老金每月下降几百美元，但是，如果养老金收入很少，这仍然会严重影响人们的生活质量或生存能力。据估计，目前只有大约30-40%的养老金计划资金到位，这意味着人们应该采取行动，为退休做准备不包括他们将来可能得到的养老金一些公司已经采取了这一步骤，允许人们获得401k的投资，并使用了相应的基金。他们基本上是将养老金制度私有化，如果工人们进行了合理的投资，他们可能有大量的资金来支付退休费用。个人也可以通过个人退休账户等建立自己的退休计划，以帮助弥补收入下降或养老金可能出现的违约。那些没有取得进展的人储蓄或获得资产，以及面临养老金大幅削减的人现在意识到，他们可能需要在计划退休后很长一段时间内继续工作。对许多年轻人来说，终生工作的想法是相当标准的，尤其是在未来可能得不到社会保障和养老金保障的情况下支出。