什么是公允价值对冲(Fair Value Hedge)？

公允价值对冲是一种金融策略，包括使用金融产品（通常是衍生产品）来对冲资产价格变化带来的风险。投资者和交易员使用公允价值套期保值来对冲公允价值或市场价值的变化，指资产或负债。公允价值套期保值只是公司和其他各方用...

公允价值对冲是一种金融策略，包括使用金融产品（通常是衍生产品）来对冲资产价格变化带来的风险。投资者和交易员使用公允价值套期保值来对冲公允价值或市场价值的变化，指资产或负债。公允价值套期保值只是公司和其他各方用来平衡账面风险的一种套期保值在公允价值对冲中，对冲工具是针对市场价值的变化而运作的。一个例子是固定利率债券及其市场价值。为了平衡债券价格的变化而设置的衍生工具被称为公允价值对冲有时，一个公司可以发行债务，并利用对冲来平衡债务价值的变化。各种金融专业人士指的是债券或其他债务及其相应的对冲工具，一些专业人士会用“净头寸”来描述个体交易者或投资者实施的类似套期保值。公允价值套期保值的另一种套期保值被称为现金流对冲。这种对冲不同于公司会计中的公允价值套期。现金流套期的最终结果是将市场利率变化平衡为固定的利率支出在执行公允价值对冲时，制定这些市场策略的人需要留意其经营所在国的所有适用国家法律。对于国际公司，一些国际规则也可能适用，各国政府为使用这些复杂工具平衡风险、控制资产或债务总体头寸的公司制定了具体的公司会计准则和原则有关公允价值和现金流套期的其他规则也适用于在外国市场上使用衍生工具，其中原始资产是通过外汇交易获得的。在外汇市场上出售的衍生工具可以被称为“外汇对冲，使用套期保值的人应该了解在世界上某个国家或地区如何处理外汇套期保值

发表于 2020-08-09 15:38
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分类：经济金融

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