什么是欺诈三角(Fraud Triangle)？
欺诈三角的概念是由美国犯罪学家、社会学家唐纳德R.克雷西提出的，他对白领罪犯的思想进行了广泛的研究，该理论阐明了一个典型的个人从事诈骗必须同时存在的三个关键要素：根据欺诈三角结构，一个必要条件是潜在犯罪人必须承...
欺诈三角的概念是由美国犯罪学家、社会学家唐纳德R.克雷西提出的，他对白领罪犯的思想进行了广泛的研究，该理论阐明了一个典型的个人从事诈骗必须同时存在的三个关键要素：根据欺诈三角结构，一个必要条件是潜在犯罪人必须承受他或她不能或不愿向他人透露的个人财务压力。犯罪机会预期犯罪是三角关系的第二个关键因素，克雷西认为，欺诈员工财务行为的第三个也是最后一个先决条件是罪犯必须有能力为自己的不诚实行为合理化
药物滥用是克雷塞理论所包含的各种压力的一个例子。欺诈三角的压力因素被定义为有问题的个人财务状况激励个人实施诈骗犯罪。在典型的案例中，潜在的罪犯感到无法或不愿向他人透露自己的情况或寻求帮助。药物滥用、赌博债务和无法控制的个人经济负担都是克雷西理论所包含的各种压力的例子Cressey欺诈三角中的机会因素是指潜在的犯罪分子利用文字和后勤手段实施欺诈行为。这通常要求犯罪者找出某种方法，在公司或商业环境中利用其内部身份并采取相应行动。白领罪犯可能利用他们对内部运作的高度了解，或者利用他们对重要账户或资产的访问来促进他们的计划。在许多情况下，这些人的印象是，他们对内部运作和公司程序的详细个人知识大大减少了被抓的危险合理化是欺诈三角理论的第三部分，也是最后一部分，它指的是那些犯下欺诈罪的白领没有为自己的行为承担罪责，这类人往往把自己视为不公平情况的受害者，这种情况是他们无法控制的，是滥用其在雇主组织中的信任地位的正当理由的理由。在一个特定的案件中所涉及的合理化类型可能源于罪犯认为他或她没有得到适当的补偿所从事的工作，或者可能是由于一种错误的信念，即他或她有权借或挪用公司资金来履行个人的财务义务，对于一个典型的从事金融诈骗犯罪的人来说，上述三个条件都必须具备如果其中任何一个要素不存在，欺诈活动的可能性就小得多。欺诈和盗用防范技术通常侧重于机会因素，为可能获得敏感信息和资产的员工制定严格的筛选程序。财务背景调查，许多雇主将潜在雇员的就业记录和犯罪记录视为打击内部白领欺诈的关键武器。
药物滥用是克雷塞理论所包含的各种压力的一个例子。欺诈三角的压力因素被定义为有问题的个人财务状况激励个人实施诈骗犯罪。在典型的案例中，潜在的罪犯感到无法或不愿向他人透露自己的情况或寻求帮助。药物滥用、赌博债务和无法控制的个人经济负担都是克雷西理论所包含的各种压力的例子Cressey欺诈三角中的机会因素是指潜在的犯罪分子利用文字和后勤手段实施欺诈行为。这通常要求犯罪者找出某种方法，在公司或商业环境中利用其内部身份并采取相应行动。白领罪犯可能利用他们对内部运作的高度了解，或者利用他们对重要账户或资产的访问来促进他们的计划。在许多情况下，这些人的印象是，他们对内部运作和公司程序的详细个人知识大大减少了被抓的危险合理化是欺诈三角理论的第三部分，也是最后一部分，它指的是那些犯下欺诈罪的白领没有为自己的行为承担罪责，这类人往往把自己视为不公平情况的受害者，这种情况是他们无法控制的，是滥用其在雇主组织中的信任地位的正当理由的理由。在一个特定的案件中所涉及的合理化类型可能源于罪犯认为他或她没有得到适当的补偿所从事的工作，或者可能是由于一种错误的信念，即他或她有权借或挪用公司资金来履行个人的财务义务，对于一个典型的从事金融诈骗犯罪的人来说，上述三个条件都必须具备如果其中任何一个要素不存在，欺诈活动的可能性就小得多。欺诈和盗用防范技术通常侧重于机会因素，为可能获得敏感信息和资产的员工制定严格的筛选程序。财务背景调查，许多雇主将潜在雇员的就业记录和犯罪记录视为打击内部白领欺诈的关键武器。
- 发表于 2020-08-14 12:43
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