计算当前现金债务偿付率涉及确定各种活动产生的净现金,并除以同一时间段内的平均流动负债评估现金流及其来源,以及计算所述期间的平均流动负债,有助于在问题有机会升级之前,确定营运资本流动中的任何潜在问题
评估现金流及其来源有助于在发行有机会升级之前确定营运资本流动中的任何潜在问题流动现金债务覆盖率的妙处在于,当它适用于某一特定时期时,计算该数字所需的时间非常少。该公式包括确定各种经营活动产生的净现金,并将净现金除以同一时间范围内的平均流动负债由此得出的数据可以很好地反映公司的整体财务状况,以及当前状况与以前期间的债务覆盖率相比的情况。该比率的主要功能是了解当前状况公司内部的流动性。与其他会计公式中使用的其他比率计算不同,当前的现金债务偿付比率不考虑任何类型的年末余额。重点是特定的时间段,通常是最近完成的时期,例如一个月或一个季度。同样的基本公式也适用于当前的不完全期间,尽管这种情况并不常见。计算比率是检查现金流与生产和其他成本的稳定性的一种简单方法就目前的情况而言,当与以前的时期相比,比率出现下降时,这就可以作为一个信号,表明出了什么问题。然后就可以检查自所考虑的时期开始以来的所有相关因素,并确定发生了什么变化,变化的程度如何,如果这一措施是明智的,就采取措施纠正这种情况。从这个角度看,这对企业的持续生命和健康非常重要。
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