2018年有哪些全国通用的税收优惠政策？软件企业的研发成本可享受那些税收优惠政策

一、全国性的税收优惠政策 1、高新技术企业税收优惠政策如下： (1)企业所得税优惠10% 高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收(非高新技术企业为25%)。例：企业净利...

2018年有哪些全国通用的税收优惠政策？
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一、全国性的税收优惠政策

1、高新技术企业

税收优惠政策如下：

(1)企业所得税优惠10%

高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收(非高新技术企业为25%)。

例：企业净利润是100万，非高新企业需要缴纳25万的企业所得税，而高新企业需要缴纳15万。

(2)研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高175%

科技型中小企业的研发费用可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除;即科技型中小企业可以将研发费用的175%在税前进行扣除，减少纳税。而高新技术企业正好是在科技型中小企业的范围内。(注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日)

例如：一家公司的利润总额为175万，研发费用为100万。

企业所得税=应纳所得额额*25%(注：高新技术企业的企业所得税税率是15%)

普通企业缴纳的企业所得税为175万*25%=43.75万

高新技术企业的企业所得税为(175万-100万*75%)*15%=15万(研发费用的抵扣比例比普通企业高75%)

2、小型微利企业

年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。(注：该政策适用于2017年12月31日前)

3、双软认证

税收优惠政策如下：

1、可享受两免三减半的企业所得税优惠政策：在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

2、国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

只要公司拥有一个能正常运行的软件产品,就可以申请“双软认证”。

进行双软认证的必经程序是：软件著作权登记和软件检测。

完成双软认证的企业可以拥有两个证书：软件产品登记证书、软件企业证书。

1、企业该如何证明自己是科技型中小企业呢?

最有效的做法就是申请认证为“高新技术企业”，认证成功后，企业就可以更容易的享受到科技型中小企业的税收优惠政策了。

2、企业既符合高新技术企业的条件，又符合软件企业的优惠政策，是否可以叠加享受?

不能叠加，在缴纳企业所得税时，一般企业都会选择享受双软企业的优惠，因为双软企业的优惠力度更大。

其实，除了全国性的税收优惠政策以外，各地区也设立了地方性的税收优惠政策，来推动本地区的发展。下面，我们就来举例看一下。

江苏两种方式：

有限公司(一般纳税人)

增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励

企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

个人独资企业或者合伙企业(小规模/一般纳税人)

这种方式是对于缺乏或无法取得进项本的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有50%-70%返还奖励，小规模个人独资总税率低至5%。

通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

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软件企业的研发成本可享受那些税收优惠政策政策，貌似有个可以抵扣一
我们精选了一下网友答案：

软件企业的税收优惠主要体现在营业税、企业所得税、增值税和个人所得税上。
　　一、双软认定申报的范围与条件
　　“双软认定”指的是软件
产品登记和软件企业认定。也就是说享受税收优惠的软件企业是有界定条件的，包括两个方面：一是软件生产企业或软件产品要经过认定机构的认定，认定的条件
是：自行开发，从事软件开发的人员占企业员工的总数必须在50％以上。开发经费占年软件收入8％以上，年软件销售收入占总收入的35％以上．其中自产软件
收入占软件收入的50％以上，达不到指标，就不能视为软件企业。二是国家对软件企业的优惠政策并不适用于硬件。对软硬件兼营的，企业必须自行划分清楚，混
合核算的。视同硬件看待。
　　除了上述条件外，一般软件服务企业还须符合以下几个方面的条件：
　　在我国境内依法设立的企业法人；以计算
机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术职务为其经营业务和主要经营收入；具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提
供通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务：具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所具有软件产品质量和技术服务质量保证
的手段与能力；企业产权明晰，管理规范．遵纪守法。
　　二、营业税优惠政策（该政策过度到“营改增”）
　　软件企业营业税优惠政策一般包括以下内容：
　　一是对单位和个人从事“技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

　二是财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》(财税[2010]64号)文件规定，自2010年7月1日起至
2013年12月31日，注册在北京、南京、无锡等21个中国服务外包示范城市的企业对从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。2010年7月1日至
本通知到达之日已征的应予免征的营业税税额，在纳税人以后的应纳营业税税额中抵减，在2010年内抵减不完的予以退税。
　　三、企业所得税优惠政策

　根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定：一是我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起．
第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。二是国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10％的税率征
收企业所得税。三是软件生产企业的职工培训费用．可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。四是企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件
的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。
　　此外，软件企业还有以下三个方面可以享受优惠：
　　(一)是进行技术转让时,居民企业技术转让所得在500万元以下的部分免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
　　(二)是技术开发费加计扣除，企业为研究开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50％加计扣除；形成无形资产的,按照无形资产成本的150％摊销。
　　(三)是国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
　　四、其他优惠政策
　　软件企业还有其他优惠政策：
　　一是对增值税一般纳税人销售其自行．开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。同时所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

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招聘岗位

英文录入员 2人 3000-6000元

岗位描述：

1、对国外相关资料进行录入；

2、大专及以上学历，英语水平良好，计算机操作熟练；

3、有责任心，能吃苦耐劳、勤奋好学。

4、上班时间：周一至周五 08：30-17：30，双休，法定假期正常休假。

5、薪资3000-6000，计件工资，多劳多得。

数据录入员 5人 3000-8000元

工作职责：

1、按照项目要求及规则对医疗保单相关数据文件进行录入等；

2、打字手速快，平均60字/分钟。

3、有责任心，能吃苦耐劳、勤奋好学；

4、有同行工作经验优先录取。

医疗理赔员 10人 3000-4500元

工作职责及要求：

1、按照项目规则对医疗发票、病例进行医学理算；

2、医学基本知识熟悉，计算机操作熟练；

3、有同行工作经验者优先录用。

4、有责任心，能吃苦耐劳、勤奋好学；

行政主管 1人 4500-6000元

岗位职责：

1、负责制定和完善公司的各项行政管理制度，并推进制度实施，协调各部门积极配合做好内部管理工作及本部门绩效考核工作。

2、负责安排日常后勤保障工作，包括车辆管理、保洁、绿化、环境卫生、安全保卫等，定期组织检查，创造和保持良好的工作环境。

3、负责公司资质证书、营业执照、安全许可证等大件的维护（申办、年检、延期、变更）。

4、负责公司印章、证照的保管、使用和出借。

5、负责公司的档案管理及公文撰写、会议纪要。

6、负责公司固定资产管理、包括采购、调配、保管、维护等。

岗位要求：

1.企业管理等相关专业，大专及以上学历；

2.工作经验2年以上；

3.有较强的服务意识、团队精神和责任感，有一定的创新精神。

4.有驾驶证，驾驶熟练。

福利待遇

周末双休、餐饮补贴、年终奖金、专业培训

联系方式

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王主管 029-63363260-8008

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周一至周五8:30-17:30

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西安市高新区锦业一路68号甲合众思壮导航产业园A座3层

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发表于 2020-11-22 02:42
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分类：双软认证