出纳如何做好现金银行日记账

作为一名出纳，把现金和银行日记账记正确和清楚，是出纳应该做到的，下面就说说出纳如何做好现金和银行日记账。

操作方式

01
采办账簿
记账之前，先要采办现金和银行日志账，手工记账的公司，都要筹办这两本账簿，最好从正规的管帐用品商铺采办，质量和规格都比力规范。
02
填写账簿扉页
拿到现金和银行日志账后，先要填写账簿扉页，在上面填写账簿名称、公司名称，账簿肇端日期等，管帐本家儿管和记账员要在上面签字。若是是年中换了出纳，则需要鄙人面填写交代两边的名字和交代日期，并加盖小我章和公章。
03
填写上年结转数
年头起头记账时，要在第一行加盖上年结转的章，然后把上一年现金或银行的年底余额挂号在第一行，然后再起头记实今年的发生数。
04
记实每日发生环境
现金和银行日志账要求每日具体记实，登账时，要填写日期、凭证号、摘要、借方发生额、贷方发生额和余额，日志账金额有三栏，借方填写增添数，贷方填写支出数，余额用上一日的余额加上今日借方总数，减去今日贷方总数，获得的金额记在今日余额上面，而且月末进行合计。日志账余额都是借方的，因为不许可有亏欠环境发生。而且每月底要把账簿数和现实数进行查对，做到账实相符。
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