增值税普通票如何红冲
增值税普通发票红冲，是针对原来开具的增值税普通发票，出现错误或者因为其他原因需要更正，所以重新开具发票并且调整账目的一种财务手段。
操作方式
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01
增值税通俗发票打点红冲手续，按照分歧环境是有分歧的处置法子的。分歧的环境分为三种：1.收付两边对于这张发票都没有打点入账；2.收付两边中的一方，对于这张发票已经打点入账；3.收付两边对于这张发票都打点了入账。
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02
针对收付两边对于这张发票都没有打点入账的环境，收条目方（也就是发票的开具方）应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样，然后再按准确的金额从头开具发票给付条目方。
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03
针对收付两边对于这张发票都打点了入账的环境。付条目方（也就是发票的领受方）需要去其地点地的地税机关开具"冲红发票证实"，再到发票开具方那边打点发票冲红手续。发票开具方按照这个“冲红发票证实”，先按照需冲要红的发票金额开具红字发票或者负数发票（平账），再按照准确的金额从头开具发票。（而且把证实和红字发票或者负数发票第一联粘在一路）
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04
若是是发票领受方已经入账，发票开具方没有入账。发票领受方就需要去其地点地的地税机关开具"冲红发票证实"，发票开具方将冲红发票第三联（记账联）和“冲红发票证实”粘贴在红字发票或者负数发票第三联（记账联）后面。
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05
若是是发票开具方已经入账，发票领受方没有入账。发票开具方先把冲红发票收回，并按照金额开具红字发票或负数发票后，再按照准确金额开具发票。同时发票开具方把冲红发票的第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票后。
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- 发表于 2018-05-05 00:00
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- 分类：法律法规
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